Tablas de amortización.
La tabla de
amortización te sirve para organizar tus pagos y analiza como disminuye la
deuda. Para elaborarla debes conocer:
·
El capital
inicial o préstamo que genere el interés.
·
El plazo o
tiempo acordado para liquidar la deuda.
·
Tasa de
interés mensual.
·
El monto que
deberás pagar mensualmente por el préstamo.
Elabora una tabla con siete columnas y las filas según los meses que tardarás en pagar el dinero prestado.
1° columna: Número de meses,
años, tiempo (Plazo de liquidación de la
deuda) en el que se liquide la deuda.
2° columna: Monto de pago
mensual.
3° columna: Interés acumulado.
1° celda (C0*i mensual) e
ir sumando a cada plazo de acuerdo al interés compuesto.
4° columna: Interés a pagar
mensual. 1° celda (C0*i
mensual), siguientes celdas es 3° columna presente – 3° columna anterior.
5° columna: Amortización, que es
el Monto de pago mensual – Interés mensual acumulado.
6° columna: Amortización
acumulada, la cual sale de sumar la Amortización acumulada presente con la
Amortización acumulada anterior.
7° columna: Saldo restante de la
deuda, el cual sale de restarle al Capital Inicial las Amortizaciones periodo
por periodo.
Para el ejemplo se utilizará un préstamo de $500,000 con 3 % de interés mensual, pagable en 24 meses.
|
Meses |
Monto de pago mensual |
Interés acumulado |
Interés a pagar Mensual |
Amortización |
Amortización Acumulada |
Saldo restante de la deuda |
|
Enero
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 15,000.00 |
$ - |
$
27,349.88 |
$ 27,349.88 |
$ 472,650.12 |
|
Febrero
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 15,450.00 |
$ 450.00 |
$
26,899.88 |
$ 54,249.75 |
$ 445,750.25 |
|
Marzo
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 15,913.50 |
$ 463.50 |
$
26,436.38 |
$ 80,686.13 |
$ 419,313.87 |
|
Abril
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 16,390.91 |
$ 477.40 |
$
25,958.97 |
$ 106,645.10 |
$ 393,354.90 |
|
Mayo
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 16,882.63 |
$ 491.73 |
$
25,467.25 |
$ 132,112.35 |
$ 367,887.65 |
|
Junio
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 17,389.11 |
$ 506.48 |
$
24,960.77 |
$ 157,073.12 |
$ 342,926.88 |
|
Julio
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 17,910.78 |
$ 521.67 |
$
24,439.09 |
$ 181,512.21 |
$ 318,487.79 |
|
Agosto
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 18,448.11 |
$ 537.32 |
$
23,901.77 |
$ 205,413.98 |
$ 294,586.02 |
|
Septiembre
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 19,001.55 |
$ 553.44 |
$
23,348.33 |
$ 228,762.30 |
$ 271,237.70 |
|
Octubre
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 19,571.60 |
$ 570.05 |
$
22,778.28 |
$ 251,540.58 |
$ 248,459.42 |
|
Noviembre
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 20,158.75 |
$ 587.15 |
$
22,191.13 |
$ 273,731.71 |
$ 226,268.29 |
|
Diciembre
2018 |
$ 42,349.88 |
$ 20,763.51 |
$ 604.76 |
$
21,586.37 |
$ 295,318.08 |
$ 204,681.92 |
|
Enero
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 21,386.41 |
$ 622.91 |
$
20,963.46 |
$ 316,281.55 |
$ 183,718.45 |
|
Febrero
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 22,028.01 |
$ 641.59 |
$
20,321.87 |
$ 336,603.42 |
$ 163,396.58 |
|
Marzo
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 22,688.85 |
$ 660.84 |
$
19,661.03 |
$ 356,264.45 |
$ 143,735.55 |
|
Abril
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 23,369.51 |
$ 680.67 |
$
18,980.37 |
$ 375,244.82 |
$ 124,755.18 |
|
Mayo
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 24,070.60 |
$ 701.09 |
$
18,279.28 |
$ 393,524.10 |
$ 106,475.90 |
|
Junio
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 24,792.71 |
$ 722.12 |
$
17,557.16 |
$ 411,081.26 |
$ 88,918.74 |
|
Julio
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 25,536.50 |
$ 743.78 |
$
16,813.38 |
$ 427,894.64 |
$ 72,105.36 |
|
Agosto
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 26,302.59 |
$ 766.09 |
$
16,047.29 |
$ 443,941.93 |
$ 56,058.07 |
|
Septiembre
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 27,091.67 |
$ 789.08 |
$
15,258.21 |
$ 459,200.14 |
$ 40,799.86 |
|
Octubre
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 27,904.42 |
$ 812.75 |
$
14,445.46 |
$ 473,645.59 |
$ 26,354.41 |
|
Noviembre
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 28,741.55 |
$ 837.13 |
$
13,608.33 |
$ 487,253.92 |
$ 12,746.08 |
|
Diciembre
2019 |
$ 42,349.88 |
$ 29,603.80 |
$ 862.25 |
$
12,746.08 |
$ 500,000.00 |
$ 0.00 |
Análisis de tabla de amortización.
La tabla de
amortización desglosa cada uno de los pagos que debes realizar mensualmente
hasta liquidar la deuda, con ella analiza los siguientes elementos:
·
Monto que
pagas mensualmente.
·
Interés que
debes pagar mensualmente.
·
Monto que
disminuye por ese pago realizado.
Realiza las siguientes preguntas:
·
¿El pago que
realizarás mensualmente es menor al flujo de efectivo o utilidades que genera
tu empresa?
·
¿Puedes
incrementar el monto mensual que pagarás? ¿Cuánto?
·
¿La deuda
disminuye muy lento con respecto a los pagos que realizas?
·
¿El monto que
pagas de intereses es muy alto?
Con esta información
analiza qué planes de pagos tiene el inversor y determina cuál es el que más le
conviene a tu negocio.
Procura realizar tus pagos a tiempo y en forma, según lo acordaste con el inversor, de esta forma evitarás que se generen intereses que no estaban contemplados en el plan de pagos.
De ser posible busca llegar a un acuerdo con el inversionista para que los intereses que tengas que pagar o sean tan altos, por ejemplo:
·
Busca
bonificaciones o reajustes por pronto pago.
·
Analiza la
tabla de amortización para que puedas monitorear como se están aplicando tus
pagos.
·
Toma en
cuenta que una buena administración de tu capital es un elemento indispensable
para que tu negocio tenga éxito.
Fuente:
Fundación Carlos Slim – Curso Formulación y Evaluación
de Proyectos.
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