Plan de pagos

Administrar correctamente el capital de tu empresa será la clave para su permanencia, por esta razón elabora una tabla de amortización o pago de un préstamo para administrar el negocio de manera rigurosa y que te permita analizar el plan de pagos que ofrece el inversor.

Tablas de amortización.

La tabla de amortización te sirve para organizar tus pagos y analiza como disminuye la deuda. Para elaborarla debes conocer:

·         El capital inicial o préstamo que genere el interés.

·         El plazo o tiempo acordado para liquidar la deuda.

·         Tasa de interés mensual.

·         El monto que deberás pagar mensualmente por el préstamo.

Elabora una tabla con siete columnas y las filas según los meses que tardarás en pagar el dinero prestado.

1° columna: Número de meses, años, tiempo (Plazo de liquidación de la deuda) en el que se liquide la deuda.

2° columna: Monto de pago mensual.

3° columna: Interés acumulado. 1° celda (C₀*i mensual) e ir sumando a cada plazo de acuerdo al interés compuesto.

4° columna: Interés a pagar mensual. 1° celda (C₀*i mensual), siguientes celdas es 3° columna presente – 3° columna anterior.

5° columna: Amortización, que es el Monto de pago mensual – Interés mensual acumulado.

6° columna: Amortización acumulada, la cual sale de sumar la Amortización acumulada presente con la Amortización acumulada anterior.

7° columna: Saldo restante de la deuda, el cual sale de restarle al Capital Inicial las Amortizaciones periodo por periodo.

Para el ejemplo se utilizará un préstamo de $500,000 con 3 % de interés mensual, pagable en 24 meses.

Meses	Monto de pago mensual	Interés acumulado	Interés a pagar Mensual	Amortización	Amortización Acumulada	Saldo restante de la deuda
Enero 2018	$                             42,349.88	$                 15,000.00	$                                       -	$     27,349.88	$                          27,349.88	$                             472,650.12
Febrero 2018	$                             42,349.88	$                 15,450.00	$                               450.00	$     26,899.88	$                          54,249.75	$                             445,750.25
Marzo 2018	$                             42,349.88	$                 15,913.50	$                               463.50	$     26,436.38	$                          80,686.13	$                             419,313.87
Abril 2018	$                             42,349.88	$                 16,390.91	$                               477.40	$     25,958.97	$                        106,645.10	$                             393,354.90
Mayo 2018	$                             42,349.88	$                 16,882.63	$                               491.73	$     25,467.25	$                        132,112.35	$                             367,887.65
Junio 2018	$                             42,349.88	$                 17,389.11	$                               506.48	$     24,960.77	$                        157,073.12	$                             342,926.88
Julio 2018	$                             42,349.88	$                 17,910.78	$                               521.67	$     24,439.09	$                        181,512.21	$                             318,487.79
Agosto 2018	$                             42,349.88	$                 18,448.11	$                               537.32	$     23,901.77	$                        205,413.98	$                             294,586.02
Septiembre 2018	$                             42,349.88	$                 19,001.55	$                               553.44	$     23,348.33	$                        228,762.30	$                             271,237.70
Octubre 2018	$                             42,349.88	$                 19,571.60	$                               570.05	$     22,778.28	$                        251,540.58	$                             248,459.42
Noviembre 2018	$                             42,349.88	$                 20,158.75	$                               587.15	$     22,191.13	$                        273,731.71	$                             226,268.29
Diciembre 2018	$                             42,349.88	$                 20,763.51	$                               604.76	$     21,586.37	$                        295,318.08	$                             204,681.92
Enero 2019	$                             42,349.88	$                 21,386.41	$                               622.91	$     20,963.46	$                        316,281.55	$                             183,718.45
Febrero 2019	$                             42,349.88	$                 22,028.01	$                               641.59	$     20,321.87	$                        336,603.42	$                             163,396.58
Marzo 2019	$                             42,349.88	$                 22,688.85	$                               660.84	$     19,661.03	$                        356,264.45	$                             143,735.55
Abril 2019	$                             42,349.88	$                 23,369.51	$                               680.67	$     18,980.37	$                        375,244.82	$                             124,755.18
Mayo 2019	$                             42,349.88	$                 24,070.60	$                               701.09	$     18,279.28	$                        393,524.10	$                             106,475.90
Junio 2019	$                             42,349.88	$                 24,792.71	$                               722.12	$     17,557.16	$                        411,081.26	$                               88,918.74
Julio 2019	$                             42,349.88	$                 25,536.50	$                               743.78	$     16,813.38	$                        427,894.64	$                               72,105.36
Agosto 2019	$                             42,349.88	$                 26,302.59	$                               766.09	$     16,047.29	$                        443,941.93	$                               56,058.07
Septiembre 2019	$                             42,349.88	$                 27,091.67	$                               789.08	$     15,258.21	$                        459,200.14	$                               40,799.86
Octubre 2019	$                             42,349.88	$                 27,904.42	$                               812.75	$     14,445.46	$                        473,645.59	$                               26,354.41
Noviembre 2019	$                             42,349.88	$                 28,741.55	$                               837.13	$     13,608.33	$                        487,253.92	$                               12,746.08
Diciembre 2019	$                             42,349.88	$                 29,603.80	$                               862.25	$     12,746.08	$                        500,000.00	$                                        0.00

Análisis de tabla de amortización.

La tabla de amortización desglosa cada uno de los pagos que debes realizar mensualmente hasta liquidar la deuda, con ella analiza los siguientes elementos:

·         Monto que pagas mensualmente.

·         Interés que debes pagar mensualmente.

·         Monto que disminuye por ese pago realizado.

Realiza las siguientes preguntas:

·         ¿El pago que realizarás mensualmente es menor al flujo de efectivo o utilidades que genera tu empresa?

·         ¿Puedes incrementar el monto mensual que pagarás? ¿Cuánto?

·         ¿La deuda disminuye muy lento con respecto a los pagos que realizas?

·         ¿El monto que pagas de intereses es muy alto?

Con esta información analiza qué planes de pagos tiene el inversor y determina cuál es el que más le conviene a tu negocio.

Procura realizar tus pagos a tiempo y en forma, según lo acordaste con el inversor, de esta forma evitarás que se generen intereses que no estaban contemplados en el plan de pagos.

De ser posible busca llegar a un acuerdo con el inversionista para que los intereses que tengas que pagar o sean tan altos, por ejemplo:

·         Busca bonificaciones o reajustes por pronto pago.

·         Analiza la tabla de amortización para que puedas monitorear como se están aplicando tus pagos.

·         Toma en cuenta que una buena administración de tu capital es un elemento indispensable para que tu negocio tenga éxito.

Fuente:

Fundación Carlos Slim – Curso Formulación y Evaluación de Proyectos.