Plan de pagos

Administrar correctamente el capital de tu empresa será la clave para su permanencia, por esta razón elabora una tabla de amortización o pago de un préstamo para administrar el negocio de manera rigurosa y que te permita analizar el plan de pagos que ofrece el inversor.

Tablas de amortización.

La tabla de amortización te sirve para organizar tus pagos y analiza como disminuye la deuda. Para elaborarla debes conocer:

·         El capital inicial o préstamo que genere el interés.

·         El plazo o tiempo acordado para liquidar la deuda.

·         Tasa de interés mensual.

·         El monto que deberás pagar mensualmente por el préstamo.

Elabora una tabla con siete columnas y las filas según los meses que tardarás en pagar el dinero prestado.

1° columna: Número de meses, años, tiempo (Plazo de liquidación de la deuda) en el que se liquide la deuda.

2° columna: Monto de pago mensual.

3° columna: Interés acumulado. 1° celda (C0*i mensual) e ir sumando a cada plazo de acuerdo al interés compuesto.

4° columna: Interés a pagar mensual. 1° celda (C0*i mensual), siguientes celdas es 3° columna presente – 3° columna anterior.

5° columna: Amortización, que es el Monto de pago mensual – Interés mensual acumulado.

6° columna: Amortización acumulada, la cual sale de sumar la Amortización acumulada presente con la Amortización acumulada anterior.

7° columna: Saldo restante de la deuda, el cual sale de restarle al Capital Inicial las Amortizaciones periodo por periodo.

Para el ejemplo se utilizará un préstamo de $500,000 con 3 % de interés mensual, pagable en 24 meses.

Meses

 Monto de pago mensual

 Interés acumulado

 Interés a pagar Mensual

 Amortización

 Amortización Acumulada

 Saldo restante de la deuda

Enero 2018

 $                             42,349.88

 $                 15,000.00

 $                                       -  

 $     27,349.88

 $                          27,349.88

 $                             472,650.12

Febrero 2018

 $                             42,349.88

 $                 15,450.00

 $                               450.00

 $     26,899.88

 $                          54,249.75

 $                             445,750.25

Marzo 2018

 $                             42,349.88

 $                 15,913.50

 $                               463.50

 $     26,436.38

 $                          80,686.13

 $                             419,313.87

Abril 2018

 $                             42,349.88

 $                 16,390.91

 $                               477.40

 $     25,958.97

 $                        106,645.10

 $                             393,354.90

Mayo 2018

 $                             42,349.88

 $                 16,882.63

 $                               491.73

 $     25,467.25

 $                        132,112.35

 $                             367,887.65

Junio 2018

 $                             42,349.88

 $                 17,389.11

 $                               506.48

 $     24,960.77

 $                        157,073.12

 $                             342,926.88

Julio 2018

 $                             42,349.88

 $                 17,910.78

 $                               521.67

 $     24,439.09

 $                        181,512.21

 $                             318,487.79

Agosto 2018

 $                             42,349.88

 $                 18,448.11

 $                               537.32

 $     23,901.77

 $                        205,413.98

 $                             294,586.02

Septiembre 2018

 $                             42,349.88

 $                 19,001.55

 $                               553.44

 $     23,348.33

 $                        228,762.30

 $                             271,237.70

Octubre 2018

 $                             42,349.88

 $                 19,571.60

 $                               570.05

 $     22,778.28

 $                        251,540.58

 $                             248,459.42

Noviembre 2018

 $                             42,349.88

 $                 20,158.75

 $                               587.15

 $     22,191.13

 $                        273,731.71

 $                             226,268.29

Diciembre 2018

 $                             42,349.88

 $                 20,763.51

 $                               604.76

 $     21,586.37

 $                        295,318.08

 $                             204,681.92

Enero 2019

 $                             42,349.88

 $                 21,386.41

 $                               622.91

 $     20,963.46

 $                        316,281.55

 $                             183,718.45

Febrero 2019

 $                             42,349.88

 $                 22,028.01

 $                               641.59

 $     20,321.87

 $                        336,603.42

 $                             163,396.58

Marzo 2019

 $                             42,349.88

 $                 22,688.85

 $                               660.84

 $     19,661.03

 $                        356,264.45

 $                             143,735.55

Abril 2019

 $                             42,349.88

 $                 23,369.51

 $                               680.67

 $     18,980.37

 $                        375,244.82

 $                             124,755.18

Mayo 2019

 $                             42,349.88

 $                 24,070.60

 $                               701.09

 $     18,279.28

 $                        393,524.10

 $                             106,475.90

Junio 2019

 $                             42,349.88

 $                 24,792.71

 $                               722.12

 $     17,557.16

 $                        411,081.26

 $                               88,918.74

Julio 2019

 $                             42,349.88

 $                 25,536.50

 $                               743.78

 $     16,813.38

 $                        427,894.64

 $                               72,105.36

Agosto 2019

 $                             42,349.88

 $                 26,302.59

 $                               766.09

 $     16,047.29

 $                        443,941.93

 $                               56,058.07

Septiembre 2019

 $                             42,349.88

 $                 27,091.67

 $                               789.08

 $     15,258.21

 $                        459,200.14

 $                               40,799.86

Octubre 2019

 $                             42,349.88

 $                 27,904.42

 $                               812.75

 $     14,445.46

 $                        473,645.59

 $                               26,354.41

Noviembre 2019

 $                             42,349.88

 $                 28,741.55

 $                               837.13

 $     13,608.33

 $                        487,253.92

 $                               12,746.08

Diciembre 2019

 $                             42,349.88

 $                 29,603.80

 $                               862.25

 $     12,746.08

 $                        500,000.00

 $                                        0.00

Análisis de tabla de amortización.

La tabla de amortización desglosa cada uno de los pagos que debes realizar mensualmente hasta liquidar la deuda, con ella analiza los siguientes elementos:

·         Monto que pagas mensualmente.

·         Interés que debes pagar mensualmente.

·         Monto que disminuye por ese pago realizado.

Realiza las siguientes preguntas:

·         ¿El pago que realizarás mensualmente es menor al flujo de efectivo o utilidades que genera tu empresa?

·         ¿Puedes incrementar el monto mensual que pagarás? ¿Cuánto?

·         ¿La deuda disminuye muy lento con respecto a los pagos que realizas?

·         ¿El monto que pagas de intereses es muy alto?

Con esta información analiza qué planes de pagos tiene el inversor y determina cuál es el que más le conviene a tu negocio.

Procura realizar tus pagos a tiempo y en forma, según lo acordaste con el inversor, de esta forma evitarás que se generen intereses que no estaban contemplados en el plan de pagos.

De ser posible busca llegar a un acuerdo con el inversionista para que los intereses que tengas que pagar o sean tan altos, por ejemplo:

·         Busca bonificaciones o reajustes por pronto pago.

·         Analiza la tabla de amortización para que puedas monitorear como se están aplicando tus pagos.

·         Toma en cuenta que una buena administración de tu capital es un elemento indispensable para que tu negocio tenga éxito.

Fuente:

Fundación Carlos Slim – Curso Formulación y Evaluación de Proyectos.

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