El control de tesorería

Es preciso calcular y analizar las diferencias habidas entre los flujos de tesorería reales y los presupuestados. El control de la evolución de los saldos de tesorería es fundamental en relación con las políticas de cobros y pagos, aplazamientos o diferimientos de pagos, aceleración de las gestiones de cobro, revisión de la política crediticia respecto de los clientes, reducción de inventarios, desembolsos de capital, solicitud de créditos puntuales o inversiones financieras temporales.

Los ajustes periódicos de tesorería han de recogerse en los informes correlativos, de forma que se incorporen a los nuevos estados de tesorería todos los ajustes practicados.

Fuente:
Académica – Curso Elaboración de Presupuestos.