Es preciso calcular y analizar las diferencias habidas entre los flujos de tesorería reales y los presupuestados. El control de la evolución de los saldos de tesorería es fundamental en relación con las políticas de cobros y pagos, aplazamientos o diferimientos de pagos, aceleración de las gestiones de cobro, revisión de la política crediticia respecto de los clientes, reducción de inventarios, desembolsos de capital, solicitud de créditos puntuales o inversiones financieras temporales.
Los
ajustes periódicos de tesorería han de recogerse en los informes correlativos,
de forma que se incorporen a los nuevos estados de tesorería todos los ajustes
practicados.
Académica – Curso Elaboración de Presupuestos.
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